Особенности начисления налогов на прибыль в Грузии, налоги на сдачу недвижимости в аренду в Грузии

Узнайте всё о том, как начисляются налоги на прибыль для физических и юридических лиц в Грузии! В этой статье вы найдете подробное описание, которое поможет легко разобраться во всех особенностях начисления налога, в том числе при сдаче в аренду недвижимости в Грузии. Прямо сейчас переходите по ссылке, и знакомьтесь с налогами на прибыль в Грузии!

24 Окт, 2024

Бизнес в Грузии

Елена Павлова

Количество налогов в Грузии резко снизилось после внесения изменений в Налоговый кодекс. Политика правительства в отношении налогов привела к тому, что сегодня Грузия находится в десятке лучших стран по ведению бизнеса.

В 2022 году в Грузии действуют всего 6 видов налогов, одним из которых является налог на прибыль организации. Благодаря низким налоговым ставкам, иностранные предприниматели стремятся открыть бизнес в Грузии.

В этой статье поговорим о том, что из себя представляет налог на прибыль для организаций в Грузии, а также, какие налоги нужно платить при сдаче недвижимости в аренду.

Приглашаем для общения про Грузию

Особенности налога на прибыль в Грузии

Каждое юрлицо в Грузии обязано уплачивать налог на прибыль. Прибылью же считается доход организации после вычета других налоговых сборов. Также прибыль организации является её налогооблагаемой базой.

Расходы, которые не вычитаются из общих доходов, обозначены в законодательстве страны. Обычно это амортизация, зарплаты сотрудникам или транспортные расходы.

В Грузии база облагается налогом в 15%, при этом реинвестиции не учитываются. Как резиденты, так и нерезиденты страны обязаны уплачивать налоги, если их деятельность предполагает получение дохода от источника.

Для иностранных граждан нет отличий в начислении налогов. Но существуют разные налоги для физлиц и юрлиц в Грузии.

Особенности начисления налога на прибыль для физических лиц в Грузии

Физлица в Грузии платят налог 15% при выводе прибыли, либо 5% на дивиденды. Эти сборы не указываются в декларации, но обязательны к уплате в следующих случаях:

при продаже недвижимого имущества;
при получении дивидендов от грузинских организаций;
при получении вознаграждения как автор или роялти от франшизы.

Стоит учесть, что некоторые доходы не облагаются налогом ни при каких обстоятельствах:

донорство;
получение алиментов или деления имущества при разводе;
выигрыши;
социальные пособия.

Особенности начисления налога на прибыль для юридических лиц в Грузии

Для предпринимателей предусмотрен налог на прибыль 15%, но для микро- и малого бизнеса он будет всего 1%. Размер налога в Грузии для всех компаний зависит от суммы ежегодного дохода.

Индивидуальные предприниматели в Грузии, при ежегодной прибыли более 500000 GEL не имеют права рассчитывать на сниженный процент налоговой ставки. Однако, реинвестируемая прибыль не облагается налогами, согласно эстонской модели налогообложения.

Такой подход правительства Грузии позволяет предпринимателям, в том числе иностранным, вообще не платить налог на прибыль, при соблюдении определенных условий.

Особенности начисления налога на прибыль от аренды недвижимости в Грузии

В Грузии предусмотрен налог на аренду недвижимости. При этом, если это жилое помещение, то собственник обязан платить 5% от полученной прибыли. Если помещение коммерческое, то все 20%.

Правительство Грузии нацелено на снижения данного вида налога, чтобы собственники чаще сдавали в аренду жилье, и снижали при этом цену. Всё это должно обеспечить приток туристов и инвесторов в страну.

Отличным вложением считается приобретение квартиры в туристических районах Грузии. Для иностранных граждан это отличный способ пассивного заработка. Законодательство Грузии лояльно относится к подобному предпринимательству, о чем говорит упрощенная процедура приобретения недвижимости в Грузии, а также понятная система налогообложения в стране.

Войтичтобы оценить статью.

Особенности начисления налогов на прибыль в Грузии

Автор статьи

Елена Павлова

Знакомьтесь, Елена Павлова — ваш надежный эксперт в финансовой сфере. С моим опытом и знаниями в роли экономиста, я способна эффективно управлять валютно-денежными операциями вашей компании, обеспечивая точность и аккуратность в системе бухгалтерского учета.

В условиях активного роста малого и среднего бизнеса в Грузии, профессионализм и точность в финансовом учете становятся ключевыми. Я, Елена Павлова, владею всеми навыками, необходимыми для составления финансовой отчетности вашей фирмы и подг…

Обновлено: 1 год, 1 месяц назад

34 комментария

Авторизуйтесь чтобы оставить комментарий

С
СергейОктябрь, 25 Суббота
Интересная информация по налоговой системе в Грузии! Привлечение предпринимателей через налоговые льготы, такие как 0% на реинвестируемую прибыль и низкие ставки для малого бизнеса, действительно впечатляет. Особенно полезно знать, что иностранные граждане платят налоги на тех же условиях.
Კ
კონოОктябрь, 18 Суббота
Особенно приятно видеть, как упрощенная система налогообложения в Грузии привлекает иностранных предпринимателей и стимулирует развитие бизнеса.
A
AlfredОктябрь, 04 Суббота
It seems beneficial for foreign entrepreneurs that Georgia offers a 15% corporate tax rate with exemptions for reinvested profits.
H
HeraСентябрь, 27 Суббота
I am curious about the claim that foreign citizens are taxed under the same conditions as Georgian residents. Are there any specific tax treaties or agreements that might affect this? Usually, international tax laws can be quite complex, and it's unusual for foreign individuals to be treated exactly the same as locals.
K
KetiСентябрь, 20 Суббота
Мне кажется, что ставка налога в 20% на аренду коммерческой недвижимости довольно высокая. Интересно, как это соотносится с общей налоговой системой и влияет ли на предпринимателей, которые арендуют офисы или магазины? Возможно, более низкая ставка способствовала бы развитию малого бизнеса в этой сфере.
N
NadezhdaKSHСентябрь, 17 Среда
А как Грузия отслеживает ситуацию с реинвестируемой прибылью? Может ли это открывать лазейки для компаний, чтобы уклоняться от налогов?
Т
ТаняАвгуст, 21 Четверг
В своём опыте работы с клиентами, среди которых немало предпринимателей, сталкивалась с интересом к особенностям налогообложения в Грузии. Многие компании привлекает возможность реинвестировать прибыль без налогов, что дает простор для развития. Особенно удивительно, что для микро- и малого бизнеса налог всего 1%. Такой подход помогает развиваться молодым предприятиям, что, наверное, положительно сказывается на экономике в целом. Правда, вопрос о годовой прибыли в 500,000 лари вызывает интерес: нужно ли заранее планировать налоговую стратегию, чтобы сохранить льготные условия?
Თ
თეკლაАвгуст, 20 Среда
Мне непонятно, почему ставка налога на коммерческую недвижимость такая высокая – 20%. Кажется, это может отпугнуть инвесторов. Может, есть какие-то особенности, которые делают это оправданным?
O
oliviahenderson1990Август, 16 Суббота
I'm curious about the tax for micro- and small businesses in Georgia. If the annual profit exceeds 500,000 GEL, these businesses lose the benefit of the reduced 1% tax rate. Does that mean they immediately jump to the standard 15% rate once they cross that threshold, or is there a gradual increase? It seems a bit harsh for small businesses aiming to grow.
W
WesleyИюль, 26 Суббота
The tax system in Georgia sounds intriguing, especially with the progressive approach to reinvested profits not being taxed. It's fascinating to learn that both residents and foreigners are treated equally when it comes to tax regulations. The benefit for micro and small businesses with a 1% tax rate is impressive, though that income cap might be a challenge for some thriving businesses. I’m curious, how does the taxation on rental income compare to other countries?
Ვ
ვახტანგИюль, 08 Вторник
Мне стало интересно, как именно облагается налогом реинвестируемая прибыль? Tôi рад, что она не обложена налогом, но существуют ли какие-либо условия или ограничения, которые необходимо учитывать при её реинвестировании?
A
artem77rИюль, 05 Суббота
Недавно принимал участие в проекте в Тбилиси и столкнулся с налоговыми вопросами. Был приятно удивлён тем, как в Грузии организована система налогов на прибыль. Реинвестируемая прибыль, оказывается, не облагается налогом — это серьезное преимущество для бизнеса. Особенно понравилось, что микро- и малый бизнес имеют возможность использовать сниженные налоговые ставки. Однако, аренда коммерческой недвижимости с налогом в 20% может стать значительным финансовым бременем для арендодателей.
Ა
ალექსანდრეИюнь, 24 Вторник
Интересно, как в Грузии поддерживается благоприятный климат для иностранных предпринимателей благодаря налоговой системе. Особенное внимание заслуживает тот факт, что реинвестируемая прибыль не облагается налогом, ведь это действительно стимул для развития бизнеса. А сниженная ставка для микро- и малого бизнеса даёт хорошую возможность для роста местным предпринимателям.
О
ОлегИюнь, 09 Понедельник
Какова процедура для микро- и малого бизнеса, если годовая прибыль превысила 500,000 лари? Нужно ли сразу уплачивать полные 15%, или возможен переходный период?
I
IkeИюнь, 08 Воскресенье
It seems advantageous that Georgia exempts reinvested profits from taxes, promoting business growth and attracting foreign entrepreneurs.
Н
НиколайМай, 20 Вторник
Работая в международной компании, замечаю, что налоговая политика Грузии действительно стимулирует предпринимателей. Особенно радует ставка в 1% для малого бизнеса. Такой подход явно мотивирует развивать свое дело. Решение не облагать налогом реинвестируемую прибыль тоже интересное и, на мой взгляд, привлекает инвесторов. Интересно было бы узнать больше о практическом применении этих налоговых льгот.
S
SolinaМай, 11 Воскресенье
Is it common in Georgia for small businesses to exceed the 500,000 lari threshold, thus losing the reduced tax rate? I'm curious if this limit affects many businesses or if it's a rare occurrence.
S
SolinaМай, 11 Воскресенье
Is it common in Georgia for small businesses to exceed the 500,000 lari threshold, thus losing the reduced tax rate? I'm curious if this limit affects many businesses or if it's a rare occurrence.
O
OlegАпрель, 29 Вторник
Интересно узнать, как именно в Грузии происходит расчет налогооблагаемой базы для юридических лиц. Учитываются ли какие-то специфические расходы или льготы в этом процессе?
И
ИгорьАпрель, 12 Суббота
Отличная информация! Налоги в Грузии действительно привлекательные, особенно для малого бизнеса с 1% налогом. Вложения в недвижимость тоже выгодны, особенно в туристических зонах. Упрощённая система налогообложения и снижение налогов на аренду делают Грузию отличным местом для бизнеса и инвестиций. Это реально помогает развивать компанию, не перегружая её налоговыми обязательствами.
G
gennady_shtanko1985Апрель, 09 Среда
Интересно, как в Грузии справляются с налогами на недвижимость. Если налог на аренду жилой недвижимости составляет 5%, а на коммерческую — 20%, означает ли это, что арендаторам коммерческой недвижимости приходится закладывать эти расходы в арендную плату?
G
G_elelАпрель, 06 Воскресенье
Очень интересная и полезная статья! Я сама недавно задумалась о возможности инвестировать в недвижимость в Грузии, и теперь многое стало яснее. Особенно радует, что налоговая система в стране настолько прозрачна и лояльна. Налог на прибыль в 15% для компаний и возможность для малого бизнеса платить всего 1% – это настоящая находка для предпринимателей. А система налогообложения для аренды недвижимости тоже выглядит достаточно гибкой: 5% для жилых помещений и 20% для коммерческих. Мне кажется, Грузия — это отличное место для инвестиций и ведения бизнеса, особенно для тех, кто только начинает свой путь в этой сфере. Очень вдохновляет, что страна активно работает над упрощением условий для иностранных инвесторов и туристов!
E
ElvinaНоябрь, 17 Воскресенье
Давно интересует тема налогов в Грузии. Это должно бытт важно для всех, кто хочет открыть бизнес или инвестировать в страну. Классно, что есть льготы для малого бизнеса. Всего 1% налога на прибыль, что делает Грузию привлекательным местом для старта. Также замечательно, что налоги на аренду недвижимости так прозрачны и понятны, что иностранцам легко ориентироваться. Рада, что Грузия активно поддерживает предпринимателей, и это укрепляет её позиции как одного из лучших мест для ведения бизнеса.
Г
ГулияСентябрь, 24 Вторник
Грузия действительно привлекает внимание иностранных предпринимателей! Приятно видеть, как простота регистрации и низкие налоговые ставки создают отличные условия для ведения бизнеса. Возможность реинвестирования прибыли без налогов — это замечательный стимул. И здорово, что правительство поддерживает аренду недвижимости, открывая новые возможности для инвесторов. Кажется, Грузия становится настоящим хабом для бизнеса!
М
МаринаИюнь, 19 Среда
Налоги на прибыль и на сдачу недвижимости-актуальная, важная тема. Налоговая система этой страны мне точно по душе. В скором времени хочу переехать в Грузию, поэтому данная тема мне очень важна. Помимо пейзажей и красоты природы здесь вполне реально открыть свое дело, что очень радует и мотивирует.
С
СветланаАпрель, 07 Воскресенье
Очень интересно было прочесть о налогах в Грузии, особенно удивил 1% для малого бизнеса. В этой стране вести бизнес значительно проще чем у нас, конечно нужно просчитать все риски, если планируете открывать здесь бизнес. Статья хороша ещё тем, что так подробно автор расписал все возможные варианты налогов, это удобно для людей, которым информация нужна срочно.
K
kananukhinamilanaМарт, 18 Понедельник
Такой гибкий налоговый подход в Грузии способствует привлечению предпринимателей и инвесторов, особенно для малого и среднего бизнеса. Возможность реинвестировать прибыль без уплаты налогов стимулирует развитие компаний и экономический рост. Эта модель налогообложения способствует созданию благоприятной бизнес-среды и способствует улучшению инвестиционного климата в стране.
B
bikteeva94Февраль, 07 Вторник
Прежде чем открыть какой-то, пусть даже небольшой бизнес, для начала следует детально изучить тему обложения налогов, чтобы потом с этим не было проблем, ну и самое главное, это иметь свободные деньги, чтобы вовремя их оплатить. Поэтому не каждый человек может попробовать себя в качестве бизнесмена. Спасибо автору за статью!
S
straliyaДекабрь, 22 Четверг
Чем больше читаю о налоговой системе в Грузии, тем больше мне нравится эта страна. Малого того, что здесь огромное количество древних памятников архитектуры и красивейшая природа, так еще и выгодные условия для осуществления бизнеса. Малому предпринимательству здесь особенно хорошо, учитывая ставки налогов и общее построение экономики, направленное на поддержку фирм.
F
fgfdrfg2012Октябрь, 12 Среда
Не первый раз читаю, что в Грузии очень выгодно вести бизнес, особенно это связано с выплатами по налогам. Если вы хотите вложить во что-то деньги, то вполне можете обеспечить себе пассивный доход путем сдачи в аренду жилья. При этом вы будете уплачивать лишь 5% от прибыли, которую вам принесет это действие. Если же у вас небольшой бизнес, то тут вообще налог, можно считать на минималке, всего лишь 1%, для более крупных составит 20 %. Это все исходит от количества прибыли.
L
loli.lol.01Август, 27 Суббота
Очень полезно и необходимо знать об особенностях налогов в Грузии. Ведь не имея нужных знаний Вас легко будет обмануть! А оно Вам надо? Поэтому, со статьёй нужно внимательно ознакомиться. Автор довольно полно описал всё, что нам нужно знать о налогах. Для себя я тоже нашла много нового благодаря статьи. К примеру, я не знала, что при коммерческом помещении налог возрастает до 20%. Было полезно, спасибо!
V
volobuevaanastasia331Август, 22 Понедельник
Мотайте на ус! Покупаешь квартирку где-нибудь в Батуми, не так чтобы уж очень далеко от моря, но и не обязательно слишком близко, предлагаешь друзьям отдых по дешевке и стрижешь бабки просто за красивые глаза. Конечно, придется нанять сестру-хозяйку из местных, чтобы за жильем следила и порядок наводила, но в общем-то, если люди знакомые, гадить они постесняются. А главное, налог плевый, договор можно оформлять официально, все частности прописывать, чтобы на неприятности не налететь. И вуаля: бизнес без особых хлопот и вложений вовсю идет. Мадлоба за статью о налогах на прибыль!
K
kristut98Январь, 18 Вторник
Количество налогов в Грузии резко снизилось после внесения изменений в Налоговый кодекс. Политика правительства в отношении налогов привела к тому, что сегодня Грузия находится в десятке лучших стран по ведению бизнеса.
- И
  ИльяМарт, 02 Среда
  Тоже важная статья и для тех, кто живет в Грузии и для тех, кто думает туда переехать. Я вообще не горю таким желанием, но понимаю, кто именно будет читать эту статью и для кого она предназначена. Спасибо создателям русскоязычного каталога по Грузии Мадлоба, за то, что они освещают все аспекты жизни в Грузии не только в качестве путешественника или туриста.