როგორ ავიცილოთ თავიდან ორმაგი გადასახადები საქართველოში, ორმაგი გადასახადების თავიდან აცილების ხელშეკრულება საქართველოში

როგორ შეიძლება საქართველოს არარეზიდენტმა არ გადაიხადოს ორმაგი გადასახადი? გაიგეთ ამ სტატიიდან, თუ რა უნდა გააკეთოთ ორმაგი გადასახადების თავიდან ასაცილებლად და რა არეგულირებს ორმაგი გადასახადის თავიდან აცილების ხელშეკრულებას საქართველოში. მიყევით ბმულს ახლავე და ისწავლეთ როგორ მართოთ კომპეტენტური ბიზნესი და მიიღოთ შემოსავალი საქართველოში.

24 ოქტ, 2024

ბიზნესი საქართველოში

ელენა პავლოვა

ნახეთ ვიდეო

შეიტყვეთ მეტი გადასახადების შესახებ საქართველოში⬇️

შინაარსი

რატომ გვჭირდება ორმაგი გადასახადის შეთანხმებები?
გადასახადები არარეზიდენტთან ურთიერთობისას
ორმაგი გადასახადის გადახდის თავიდან ასაცილებლად საჭირო დოკუმენტები
მჭირდება თუ არა სერთიფიკატის ავთენტურობის დადასტურება

სხვა ქვეყნებში შემოსავლის მქონე არარეზიდენტებს ზოგჯერ უწევთ ორმაგი გადასახადების გადახდა – საცხოვრებელ ქვეყანაში და შემოსავლის ქვეყანაში. ასეთი სიტუაციების თავიდან აცილებისკენ მიმართული შეთანხმებები ხელს უწყობს ამის თავიდან აცილებას.

საქართველოს ასეთი ხელშეკრულებები 57 ქვეყანასთან აქვს გაფორმებული. ამ სტატიაში გავარკვევთ, რა უნდა გააკეთოს საქართველოში არარეზიდენტმა, რომ არ გადაიხადოს ორმაგი გადასახადი.

რატომ გვჭირდება ორმაგი გადასახადის შეთანხმებები?

სტიმულაციისთვის უცხოური ინვესტიცია ქვეყნების ეკონომიკის განვითარების, ასევე გადასახადებისგან თავის არიდების კონტროლის მიზნით, იქმნება შეთანხმებები ორმაგი გადასახადების თავიდან აცილების მიზნით. როდესაც ისინი მუშაობენ, გადასახადები ირიცხება წყარო სახელმწიფოს ანგარიშზე.

ქვეყნებს შორის ასეთი შეთანხმება ეხმარება გადასახადის გადამხდელებს თავიდან აიცილონ ორმაგი დაბეგვრა და განაგრძონ შემოსავალი საქართველოში. შეთანხმების ტექსტი ასევე არეგულირებს ქვეყნებს შორის ინფორმაციის გაცვლას საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად.

Приглашаем для общения про Грузию

გადასახადები არარეზიდენტთან ურთიერთობისას

გადასახადის დაკავება ხდება საქართველოს არარეზიდენტებისგან მომსახურების ან საქონლის მიღების ოპერაციებზე. თუმცა, თუ არსებობს შეთანხმება, რომ თავიდან იქნას აცილებული ორმაგი გადასახადები საქართველოსა და წყაროს ქვეყანას შორის, მაშინ ეს გადასახადი არ არის გადახდილი.

არარეზიდენტისგან შეძენის შედეგად წარმოქმნილი საპირისპირო დღგ-ს გადახდა მოუწევს. ეს არ არის გათვალისწინებული საერთაშორისო ხელშეკრულებით.

საჭირო დოკუმენტები

საქართველოში კონტრაგენტებმა საკმარისია საგადასახადო სამსახურს წარუდგინონ ცნობა იმ ქვეყანაში ცხოვრების შესახებ, რომელთანაც გაფორმებულია ხელშეკრულება ორმაგი გადასახადების თავიდან აცილების შესახებ.

ეს ცნობა გაცემულია საქართველოს შემოსავლების სამსახურის მიერ. მისი მიღება ასევე შესაძლებელია იმ ქვეყანაში, რომლის რეზიდენტიც ხართ. ამისთვის არის სპეციალური სამინისტროები და ორგანოები.

სერთიფიკატს აქვს სტანდარტული ფორმა, თუმცა სხვადასხვა ქვეყანაში შევსება განსხვავებულია. ის მოქმედებს მხოლოდ ერთი წლის განმავლობაში.

მჭირდება თუ არა სერთიფიკატის ავთენტურობის დადასტურება

ზოგიერთი ქვეყანა მოითხოვს საერთაშორისო დოკუმენტების სავალდებულო ლეგალიზაციას, ზოგს კი აპოსტილი სჭირდება. ეს დამოკიდებულია იმაზე, შედის თუ არა ქვეყანა ჰააგის კონვენციის სიაში.

მათთვის, ვინც ამ სიაში მოხვდა, საკმარისია არსებული სერთიფიკატების აპოსტილირება, დანარჩენი კი ლეგალიზაციას საჭიროებს. საქართველომ ხელი მოაწერა ჰააგის კონვენციას, ამიტომ საერთაშორისო სერტიფიკატების ავთენტურობის დადასტურების პროცესი აქ გამარტივებულია.

გარდა აპოსტილირებული მოწმობისა, აუცილებელია დოკუმენტის ქართულ ენაზე ნოტარიუსის მიერ დამოწმებული თარგმანი. თარგმნის უფლება აქვს მხოლოდ კვალიფიციურ მთარგმნელს.

ბინადრობის მოწმობა ქვეყანაში, რომელსაც აქვს შეთანხმება ორმაგობის თავიდან აცილების შესახებ გადასახადები საქართველოში, საჭიროა ყოველწლიურად 1 აპრილამდე, იმავე პერიოდის განმავლობაში, როდესაც ხდება წლიური საგადასახადო დეკლარაციის შეტანა და შევსება. არ აურიოთ ეს ყოველთვიურ გადასახადებში, რომლებიც არარეზიდენტებმა უნდა განაცხადონ.

შესვლასტატიის შესაფასებლად.

როგორ ავიცილოთ თავიდან ორმაგი გადასახადები საქართველოში. რა უნდა იცოდეს ქვეყნის არარეზიდენტმა

სტატიის ავტორი

ელენა პავლოვა

შეეცანით ელენა პავლოვა, თქვენი საიმედო ექსპერტი ფინანსურ სექტორში. როგორც ეკონომისტი, მე მაქვს უნარი ეფექტურად უფლება თქვენი კომპანიის ვალუტურ-ფულადი ოპერაციებზე, დარწმუნებით სიზუსტე და სიზუსტე ბუღალტერიის სისტემაში.

მცირე და საშუალო ბიზნესის ზრდით საქართველოში, პროფესიონალიზმი და სიზუსტე ფინანსურ ანგარიშსწორებაში ხდება საფუძველი. მე, ელენა პავლოვა, მაქვს ყველა უნარი, რაც საჭიროა თქვენი ფირმის ფინანსური ანგარიშების დამზადებასთვის და საჭირო დოკუმენტების მზადებას საგადასახადო ორგანოებისთვის. ჩემთა…

განახლებულია: 1 წელი, 1 თვე წინ

34 კომენტარები

შედით კომენტარის დასატოვებლად

Ნ
ნინაოქტომბერი, 23 ხუთშაბათი
იცი, მაინტერესებს, საჭიროება აქვს თუ არა დაზუსტება, სად უნდა წარვადგენდნენ დასახლებულ დოკუმენტს? საქართველოს საგადასახადო სამსახური მოითხოვს, როგორც ჩანს, მაგრამ ვიღაცამ მითხრა, რომ შესაძლებელია ონლაინაც წარდგენა. შესაძლებელია თუ არა ეს, და თუ კი, როგორ ხდება პროცესი?
И
Ираოქტომბერი, 18 შაბათი
Когда начала работать с грузинскими партнерами, столкнулась с вопросом двойного налогообложения. Оказалось, что СИДН — это настоящая находка, чтобы не переплачивать налог у источника. Но с обратным НДС всё равно не так просто — он не подпадает под соглашение. Документ о резидентстве пришлось оформлять очень тщательно: сначала апостиль, потом перевод. Отнимает время, но того стоит — в итоге экономия значительная.
K
Kseniaოქტომბერი, 07 სამშაბათი
Is the requirement for the residency certificate to be apostilled and translated into Georgian strictly necessary, or are there exceptions for certain countries? It seems like an added layer of bureaucracy that might be challenging to navigate, especially on a tight budget.
Ნ
ნინოსექტემბერი, 24 ოთხშაბათი
ერთი წლის განმავლობაში მართლა მოქმედებს თუ არა ეს დოკუმენტი? თუ ვთქვათ, კონტრაქტორი შუა წელს შეიცვალა საცხოვრებელ ადგილს, ახალი დოკუმენტი უნდა წარადგინოს?
L
Lindsayსექტემბერი, 16 სამშაბათი
Is it difficult to get the residency document from the counterpart's country, especially with the need for apostille and translation into Georgian? Also, how strict is the one-year validity on the document?
О
Оксанаსექტემბერი, 15 ორშაბათი
Непонятно, почему справка о резидентстве должна обязательно быть апостилирована и переведена на грузинский язык. Разве нельзя было сделать процесс немного проще для нерезидентов? Кажется, что подобные требования могут лишь усложнить и замедлить процесс освобождения от налогов.
T
Tamarაგვისტო, 26 სამშაბათი
მწვანე და მშვენიერ სამშობლოში მცხოვრებთა კომფორტისთვის მნიშვნელოვანია, რომ ყველა კონტრაგენტმა იცოდეს როგორ მიიღოს უფლება სარგებლობისთვის და დროით დროზე განაახლოს აპოსტილირებული სერტიფიკატი.
V
V4s1l13v4აგვისტო, 15 პარასკევი
Обезопасит ли апостилирование справки о резидентстве от возможных бюрократических задержек, особенно если документы подаются в последний момент? Бывало так, что подобные процедуры занимали больше времени, чем ожидалось, и вызывали значительные неудобства. Хотелось бы понять, насколько это часто встречается в грузинской практике.
C
Carolაგვისტო, 06 ოთხშაბათი
Why does the tax residency document need to be apostilled and translated into Georgian if the country already has tax agreements with so many others?
Გ
გოგიივლისი, 28 ორშაბათი
Важно иметь апостилированную справку о резидентстве контрагента, чтобы избежать двойных налогов в Грузии.
Ю
Юлияივლისი, 25 პარასკევი
Недавно столкнулась с вопросом налогообложения в Грузии, и оказалось, что для освобождения от двойного налогообложения действительно требуется много бумажной работы. Ключевое — апостилированная справка о резидентстве контрагента. Это, конечно, делает процесс более сложным, но зато потом можно избежать лишних налоговых трат. Впрочем, к обратному НДС это не относится, учитывайте и это. По опыту, лучше подготовить все документы заранее, чтобы не тратить потом время на неожиданные проблемы.
M
Margaretივლისი, 12 შაბათი
This information is quite useful for those interested in working with Georgian businesses. Knowing that Georgia has agreements with 57 countries to avoid double taxation simplifies cross-border transactions. However, the detail about needing an apostilled certificate of residency—translated into Georgian—is crucial to keep in mind to ensure tax exemptions. It's a bit of a hassle to get that paperwork done annually, but it’s worth it for the tax savings.
G
Greyივნისი, 30 ორშაბათი
I'm wondering about the requirement for the residency document to be apostilled and translated. Isn't it a bit excessive, given that many countries are supposed to honor the documents without these extra steps due to international agreements? It seems like it adds an unnecessary layer of complexity and cost for non-residents dealing with taxes in Georgia.
М
Максимმაისი, 31 შაბათი
Нужно ли каждый год заново апостилировать и переводить справку на грузинский язык, или можно использовать перевод, сделанный ранее, если срок документа истёк?
М
Максимმაისი, 31 შაბათი
Нужно ли каждый год заново апостилировать и переводить справку на грузинский язык, или можно использовать перевод, сделанный ранее, если срок документа истёк?
Л
Лилияმაისი, 28 ოთხშაბათი
Документ о резидентстве нужно обновлять каждый год. Справка требует апостиль и перевод на грузинский. Возникает вопрос, сколько времени обычно занимает этот процесс и есть ли возможность оформления всех документов онлайн?
C
Calმაისი, 28 ოთხშაბათი
Is it really necessary to have the residency certificate both apostilled and translated into Georgian? It seems like a very specific requirement. Wouldn't just having it in English be enough?
C
Calმაისი, 28 ოთხშაბათი
Is it really necessary to have the residency certificate both apostilled and translated into Georgian? It seems like a very specific requirement. Wouldn't just having it in English be enough?
Შ
შალვამაისი, 25 კვირა
С чем-то похожим сталкивался, когда я связался с иностранным контрагентом. Очень важно получить апостилированную справку о резидентстве, и не забыть перевести её на грузинский язык. Это избавляет от необходимости платить налог у источника. Система работает четко, и это одно из преимуществ ведения бизнеса в нашей стране.
Т
Тамараაპრილი, 17 ხუთშაბათი
Интересно, правда ли оформление справки такой сложный и затратный процесс?
Н
Надеждаაპრილი, 12 შაბათი
💼 Как предпринимательнице, ведущей бизнес в Грузии, для меня соглашения об избежании двойного налогообложения стали настоящей находкой! Это не только защита доходов, но и уверенность в прозрачности всех операций. Особенно важно, что получить справку о резидентстве совсем несложно, а значит — можно сосредоточиться на развитии своего дела, а не на бюрократии. Девочки, если вы только планируете бизнес в Грузии — обязательно изучите этот вопрос заранее. Грузия даёт реальную поддержку, просто нужно грамотно ею воспользоваться! 💡🇬🇪✨
М
Максимაპრილი, 02 ოთხშაბათი
Подскажите, если справка о резидентстве была выдана в конце года, она всё равно будет действовать только до его конца или год с момента выдачи? И еще, какую ответственность несёт нерезидент при подаче ложной информации, есть ли какие-то штрафы?
G
G_elelნოემბერი, 26 სამშაბათი
Думаю, что многие нерезиденты, сталкиваются с вопросом двойного налогообложения, и я теперь понимаю, как можно избежать таких проблем в Грузии. Особенно важно, какие документы нужно предоставить, и как правильно подать справку о резидентстве. Соглашения между странами действительно помогают избежать лишних затрат, и я обязательно воспользуюсь этим в будущем. Отличное руководство для тех, кто ведет бизнес в Грузии!
А
Аделинаმარტი, 24 კვირა
Как замечательно, что вы поделились этой статьей! В Грузии у нас так много потенциала для развития бизнеса, и вопрос избежания двойного налогообложения действительно может быть ключевым для успешного предпринимательства. Это так важно, чтобы иметь понимание о том, как избежать лишних расходов и оптимизировать налоговые обязательства. Статья предоставляет очень полезную информацию, которая, безусловно, будет весьма полезна для женщин-предпринимателей, желающих заниматься бизнесом в Грузии. Я обязательно расскажу об этой статье своим подругам, которые также интересуются развитием своего бизнеса здесь. Спасибо еще раз за такую полезную информацию!
A
altumer.trაგვისტო, 13 კვირა
Прежде чем начинать вести бизнес, нужно всегда более внимательно изучить все детали и законы той или иной страны. Очень много всегда бывает подводных камней, поэтому не стоит торопиться, чтобы потом не попасть в неприятную ситуацию. Предупрежден значит вооружен, как говорится)
H
Hudsonივნისი, 10 შაბათი
Эта статья предоставляет полезную информацию о том, как нерезидентам Грузии избежать двойных налогов и сделать бизнес в этой стране более выгодным. Она охватывает несколько ключевых аспектов, включая причины необходимости соглашений об избежании двойных налогов, налогообложение при сделках с нерезидентами и документы, необходимые для избежания двойных налогов.
Д
Данилმაისი, 16 სამშაბათი
Интересно было узнать про двойной налог в Грузии) Конечно, иностранцам всё равно приходится платить намного больше, но круто, что государство создает условия для привлечения новых иностранных компаний и инвестиций на свой внутренний рынок 👍 Предпринимателю самое главное полностью изучить актуальную и достоверную информацию, спасибо мадлобе)
G
galina.gurikovaაპრილი, 29 შაბათი
Инвестиции привлекать не просто. Конечно государство разрабатывает различную систему мер по привлечению новых компаний на свой рынок. Отмена двойного налогообложения очень важная для этого мера. В статья наиболее простыми словами изложен механизм отмены такого налогооблажения.
S
straliyaდეკემბერი, 22 ხუთშაბათი
В статье понятно описана ситуация двойного налогообложения нерезидентов, чтобы избежать излишне уплаченных сборов. Для этого существуют соглашения с 57 странами. Они позволяют избавиться от дополнительной налоговой нагрузки и делают Грузию более привлекательной для иностранных предпринимателей. А также рассказано о документах, необходимых для этого.
B
bikteeva94ოქტომბერი, 21 პარასკევი
Впервые слышу о термине "двойной налог". Очень интересно было о нем узнать, как его уплачивают в Грузии. Специально создали соглашение об избежание двойных налогов и данные налоги зачисляются на счет государства-источника, ну это логично))) Я незнаю конечно, если ли такое понятие "двойной налог" в России, но можно поразмышлять о его существовании.
L
loli.lol.01სექტემბერი, 12 ორშაბათი
Налогов конечно никак не избежать, но двойных налогов вполне возможно и нужно. В статье находится много полезной информации на данную тему. Видно, что автор постарался и подобрал действительно ценную информацию. Большое спасибо автору. Я сохраню и буду пользоваться в дальнейшем!
V
volobuevaanastasia331აგვისტო, 24 ოთხშაბათი
И все равно налог идет и на родину в том числе. А если еще и с Грузией у страны не подпписано соглашение, то это и вовсе караул. Сдерут три шкуры и скажут, что так и было. Спасибо за оптимистичную статью о простой и красивой схеме налогообложения. Надеюсь, когда-нибудь я также смогу написать о налоговой системе своей страны!
И
игорьთებერვალი, 07 ორშაბათი
Да для бизнесменов это очень удобно, представьте если вы только начинающий бизнесмен. Но плюс к этому ко всему, еще немножко надо разбираться в законодательстве. Ведь не зная где и какие документы оформлять, можно так же продолжать работать, оплачивая налоги по обе стороны. Ведь не все об этом знают, что существует определенный договор, между Грузией и еще какой либо страной.
- B
  bikteeva94ოქტომბერი, 19 შაბათი
  Грузия заключила соглашения об избежании двойных налогов с более чем 50 странами. Эти соглашения позволяют избежать ситуации, когда один и тот же доход облагается налогом в двух странах. Для применения соглашения об избежании двойных налогов необходимо получить сертификат резидентства в налоговой инспекции страны резидентства.