საქართველოში საშემოსავლო გადასახადების გაანგარიშების თავისებურებები, საქართველოში უძრავი ქონების გაქირავების გადასახადები

შეიტყვეთ ყველაფერი იმის შესახებ, თუ როგორ გამოითვლება საშემოსავლო გადასახადი ფიზიკური და იურიდიული პირებისთვის საქართველოში! ამ სტატიაში თქვენ იხილავთ დეტალურ აღწერას, რომელიც დაგეხმარებათ მარტივად გაიგოთ საგადასახადო შეფასების ყველა მახასიათებელი, მათ შორის საქართველოში უძრავი ქონების გაქირავებისას. ახლავე მიჰყევით ბმულს და გაეცანით საშემოსავლო გადასახადებს საქართველოში!

24 ოქტ, 2024

ბიზნესი საქართველოში

ელენა პავლოვა

გადასახადების რაოდენობა საქართველო იგი მკვეთრად შემცირდა საგადასახადო კოდექსში ცვლილებების შეტანის შემდეგ. მთავრობის პოლიტიკამ გადასახადებთან დაკავშირებით განაპირობა ის, რომ დღეს საქართველო ბიზნესის კეთების ათეულში შედის.

2022 წელს საქართველოში მხოლოდ 6 ტიპის გადასახადი არსებობს, რომელთაგან ერთი არის კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადი. დაბალი საგადასახადო განაკვეთების გამო, უცხოელ მეწარმეებს საქართველოში ბიზნესის გახსნის სურვილი აქვთ.

ამ სტატიაში ვისაუბრებთ იმაზე, თუ რა არის საშემოსავლო გადასახადი საქართველოში ორგანიზაციებისთვის, ასევე რა გადასახადები უნდა გადაიხადოთ უძრავი ქონების გაქირავებისას.

Приглашаем для общения про Грузию

საშემოსავლო გადასახადის თავისებურებები საქართველოში

საქართველოში ყველა იურიდიული პირი ვალდებულია გადაიხადოს საშემოსავლო გადასახადი. მოგება ითვლება ორგანიზაციის შემოსავალში სხვა საგადასახადო გადასახადების გამოქვითვის შემდეგ. ასევე, ორგანიზაციის მოგებაა მისი დასაბეგრი ბაზა.

ხარჯები, რომლებიც არ გამოიქვითება მთლიანი შემოსავლიდან, მითითებულია ქვეყნის კანონმდებლობაში. ეს ჩვეულებრივ არის ცვეთა, თანამშრომლების ხელფასები ან ტრანსპორტირების ხარჯები.

საქართველოში ბაზა 15% - ით იბეგრება, ხოლო რეინვესტირება გათვალისწინებული არ არის. როგორც მოსახლეობას, ისე არარეზიდენტები ქვეყნები ვალდებულნი არიან გადაიხადონ გადასახადები, თუ მათი საქმიანობა გულისხმობს შემოსავლის მიღებას წყაროდან.

უცხო ქვეყნის მოქალაქეებისთვის გადასახადების გაანგარიშებაში განსხვავებები არ არის. მაგრამ საქართველოში ფიზიკური და იურიდიული პირებისთვის სხვადასხვა გადასახადია.

საქართველოში ფიზიკური პირებისთვის საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშების თავისებურებები

ფიზიკური პირები საქართველოში მოგების გატანისას იხდიან გადასახადს 15%, ანუ დივიდენდებზე 5%. ეს საფასური არ არის მითითებული დეკლარაციაში, მაგრამ საჭიროა გადახდა შემდეგ შემთხვევებში:

გაყიდვისას უძრავი ქონება;
ქართული ორგანიზაციებიდან დივიდენდების მიღებისას;
ფრენჩაიზისგან ავტორის ან როიალტის ანაზღაურების მიღებისას.

გასათვალისწინებელია, რომ ზოგიერთი შემოსავალი არავითარ შემთხვევაში არ იბეგრება:

დონაცია;
ალიმენტის მიღება ან ქონების გაყოფა განქორწინების შემთხვევაში;
მოგებები;
სოციალური შეღავათები.

საქართველოში იურიდიული პირებისთვის საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშების თავისებურებები

მეწარმეებისთვის გათვალისწინებულია მოგების გადასახადი 15%, მაგრამ მიკრო და მცირე ბიზნესისთვის ეს იქნება მხოლოდ 1%. საქართველოში გადასახადის ოდენობა ყველა კომპანიისთვის დამოკიდებულია წლიური შემოსავლის ოდენობაზე.

საქართველოში ინდივიდუალურ მეწარმეებს, რომელთა წლიური მოგება 500 000 ლარზე მეტია, არ აქვთ უფლება დაითვალონ გადასახადის განაკვეთის შემცირებული პროცენტი. ამასთან, რეინვესტირებული მოგება არ იბეგრება ესტონური დაბეგვრის მოდელის მიხედვით.

საქართველოს მთავრობის ეს მიდგომა საშუალებას აძლევს მეწარმეებს, მათ შორის უცხოელებს, საერთოდ არ გადაიხადონ საშემოსავლო გადასახადი, გარკვეული პირობების გათვალისწინებით.

საქართველოში საიჯარო ქონებაზე საშემოსავლო გადასახადის დარიცხვის თავისებურებები

საქართველო ითვალისწინებს გადასახადის უძრავი ქონების გაქირავება. ამავე დროს, თუ ეს არის საცხოვრებელი ფართი, მაშინ მფლობელი ვალდებულია გადაიხადოს მიღებული მოგების 5%. თუ შენობა კომერციულია, მაშინ ყველა 20%.

საქართველოს მთავრობა მიზნად ისახავს ამ ტიპის გადასახადის შემცირებას ისე, რომ მფლობელები უფრო ხშირად ქირაობენ საცხოვრებელს და ამავე დროს ამცირებენ ფასს. ამ ყველაფერმა უნდა უზრუნველყოს ტურისტებისა და ინვესტორების შემოდინება ქვეყანაში.

შესანიშნავ ინვესტიციად ითვლება საქართველოს ტურისტულ ზონებში ბინის შეძენა. უცხო ქვეყნის მოქალაქეებისთვის ეს პასიური შემოსავლის მიღების შესანიშნავი გზაა. საქართველოს კანონმდებლობა ლოიალურია ისეთი მეწარმეობის მიმართ, რასაც მოწმობს საქართველოში უძრავი ქონების შეძენის გამარტივებული პროცედურა, ასევე ქვეყანაში არსებული მკაფიო დაბეგვრის სისტემა.

შესვლასტატიის შესაფასებლად.

საქართველოში საშემოსავლო გადასახადების გაანგარიშების თავისებურებები

სტატიის ავტორი

ელენა პავლოვა

შეეცანით ელენა პავლოვა, თქვენი საიმედო ექსპერტი ფინანსურ სექტორში. როგორც ეკონომისტი, მე მაქვს უნარი ეფექტურად უფლება თქვენი კომპანიის ვალუტურ-ფულადი ოპერაციებზე, დარწმუნებით სიზუსტე და სიზუსტე ბუღალტერიის სისტემაში.

მცირე და საშუალო ბიზნესის ზრდით საქართველოში, პროფესიონალიზმი და სიზუსტე ფინანსურ ანგარიშსწორებაში ხდება საფუძველი. მე, ელენა პავლოვა, მაქვს ყველა უნარი, რაც საჭიროა თქვენი ფირმის ფინანსური ანგარიშების დამზადებასთვის და საჭირო დოკუმენტების მზადებას საგადასახადო ორგანოებისთვის. ჩემთა…

განახლებულია: 1 წელი, 1 თვე წინ

34 კომენტარები

შედით კომენტარის დასატოვებლად

С
Сергейოქტომბერი, 25 შაბათი
Интересная информация по налоговой системе в Грузии! Привлечение предпринимателей через налоговые льготы, такие как 0% на реинвестируемую прибыль и низкие ставки для малого бизнеса, действительно впечатляет. Особенно полезно знать, что иностранные граждане платят налоги на тех же условиях.
Კ
კონოოქტომბერი, 18 შაბათი
Особенно приятно видеть, как упрощенная система налогообложения в Грузии привлекает иностранных предпринимателей и стимулирует развитие бизнеса.
A
Alfredოქტომბერი, 04 შაბათი
It seems beneficial for foreign entrepreneurs that Georgia offers a 15% corporate tax rate with exemptions for reinvested profits.
H
Heraსექტემბერი, 27 შაბათი
I am curious about the claim that foreign citizens are taxed under the same conditions as Georgian residents. Are there any specific tax treaties or agreements that might affect this? Usually, international tax laws can be quite complex, and it's unusual for foreign individuals to be treated exactly the same as locals.
K
Ketiსექტემბერი, 20 შაბათი
Мне кажется, что ставка налога в 20% на аренду коммерческой недвижимости довольно высокая. Интересно, как это соотносится с общей налоговой системой и влияет ли на предпринимателей, которые арендуют офисы или магазины? Возможно, более низкая ставка способствовала бы развитию малого бизнеса в этой сфере.
N
NadezhdaKSHსექტემბერი, 17 ოთხშაბათი
А как Грузия отслеживает ситуацию с реинвестируемой прибылью? Может ли это открывать лазейки для компаний, чтобы уклоняться от налогов?
Т
Таняაგვისტო, 21 ხუთშაბათი
В своём опыте работы с клиентами, среди которых немало предпринимателей, сталкивалась с интересом к особенностям налогообложения в Грузии. Многие компании привлекает возможность реинвестировать прибыль без налогов, что дает простор для развития. Особенно удивительно, что для микро- и малого бизнеса налог всего 1%. Такой подход помогает развиваться молодым предприятиям, что, наверное, положительно сказывается на экономике в целом. Правда, вопрос о годовой прибыли в 500,000 лари вызывает интерес: нужно ли заранее планировать налоговую стратегию, чтобы сохранить льготные условия?
Თ
თეკლააგვისტო, 20 ოთხშაბათი
Мне непонятно, почему ставка налога на коммерческую недвижимость такая высокая – 20%. Кажется, это может отпугнуть инвесторов. Может, есть какие-то особенности, которые делают это оправданным?
O
oliviahenderson1990აგვისტო, 16 შაბათი
I'm curious about the tax for micro- and small businesses in Georgia. If the annual profit exceeds 500,000 GEL, these businesses lose the benefit of the reduced 1% tax rate. Does that mean they immediately jump to the standard 15% rate once they cross that threshold, or is there a gradual increase? It seems a bit harsh for small businesses aiming to grow.
W
Wesleyივლისი, 26 შაბათი
The tax system in Georgia sounds intriguing, especially with the progressive approach to reinvested profits not being taxed. It's fascinating to learn that both residents and foreigners are treated equally when it comes to tax regulations. The benefit for micro and small businesses with a 1% tax rate is impressive, though that income cap might be a challenge for some thriving businesses. I’m curious, how does the taxation on rental income compare to other countries?
Ვ
ვახტანგივლისი, 08 სამშაბათი
Мне стало интересно, как именно облагается налогом реинвестируемая прибыль? Tôi рад, что она не обложена налогом, но существуют ли какие-либо условия или ограничения, которые необходимо учитывать при её реинвестировании?
A
artem77rივლისი, 05 შაბათი
Недавно принимал участие в проекте в Тбилиси и столкнулся с налоговыми вопросами. Был приятно удивлён тем, как в Грузии организована система налогов на прибыль. Реинвестируемая прибыль, оказывается, не облагается налогом — это серьезное преимущество для бизнеса. Особенно понравилось, что микро- и малый бизнес имеют возможность использовать сниженные налоговые ставки. Однако, аренда коммерческой недвижимости с налогом в 20% может стать значительным финансовым бременем для арендодателей.
Ა
ალექსანდრეივნისი, 24 სამშაბათი
Интересно, как в Грузии поддерживается благоприятный климат для иностранных предпринимателей благодаря налоговой системе. Особенное внимание заслуживает тот факт, что реинвестируемая прибыль не облагается налогом, ведь это действительно стимул для развития бизнеса. А сниженная ставка для микро- и малого бизнеса даёт хорошую возможность для роста местным предпринимателям.
О
Олегივნისი, 09 ორშაბათი
Какова процедура для микро- и малого бизнеса, если годовая прибыль превысила 500,000 лари? Нужно ли сразу уплачивать полные 15%, или возможен переходный период?
I
Ikeივნისი, 08 კვირა
It seems advantageous that Georgia exempts reinvested profits from taxes, promoting business growth and attracting foreign entrepreneurs.
Н
Николайმაისი, 20 სამშაბათი
Работая в международной компании, замечаю, что налоговая политика Грузии действительно стимулирует предпринимателей. Особенно радует ставка в 1% для малого бизнеса. Такой подход явно мотивирует развивать свое дело. Решение не облагать налогом реинвестируемую прибыль тоже интересное и, на мой взгляд, привлекает инвесторов. Интересно было бы узнать больше о практическом применении этих налоговых льгот.
S
Solinaმაისი, 11 კვირა
Is it common in Georgia for small businesses to exceed the 500,000 lari threshold, thus losing the reduced tax rate? I'm curious if this limit affects many businesses or if it's a rare occurrence.
S
Solinaმაისი, 11 კვირა
Is it common in Georgia for small businesses to exceed the 500,000 lari threshold, thus losing the reduced tax rate? I'm curious if this limit affects many businesses or if it's a rare occurrence.
O
Olegაპრილი, 29 სამშაბათი
Интересно узнать, как именно в Грузии происходит расчет налогооблагаемой базы для юридических лиц. Учитываются ли какие-то специфические расходы или льготы в этом процессе?
И
Игорьაპრილი, 12 შაბათი
Отличная информация! Налоги в Грузии действительно привлекательные, особенно для малого бизнеса с 1% налогом. Вложения в недвижимость тоже выгодны, особенно в туристических зонах. Упрощённая система налогообложения и снижение налогов на аренду делают Грузию отличным местом для бизнеса и инвестиций. Это реально помогает развивать компанию, не перегружая её налоговыми обязательствами.
G
gennady_shtanko1985აპრილი, 09 ოთხშაბათი
Интересно, как в Грузии справляются с налогами на недвижимость. Если налог на аренду жилой недвижимости составляет 5%, а на коммерческую — 20%, означает ли это, что арендаторам коммерческой недвижимости приходится закладывать эти расходы в арендную плату?
G
G_elelაპრილი, 06 კვირა
Очень интересная и полезная статья! Я сама недавно задумалась о возможности инвестировать в недвижимость в Грузии, и теперь многое стало яснее. Особенно радует, что налоговая система в стране настолько прозрачна и лояльна. Налог на прибыль в 15% для компаний и возможность для малого бизнеса платить всего 1% – это настоящая находка для предпринимателей. А система налогообложения для аренды недвижимости тоже выглядит достаточно гибкой: 5% для жилых помещений и 20% для коммерческих. Мне кажется, Грузия — это отличное место для инвестиций и ведения бизнеса, особенно для тех, кто только начинает свой путь в этой сфере. Очень вдохновляет, что страна активно работает над упрощением условий для иностранных инвесторов и туристов!
E
Elvinaნოემბერი, 17 კვირა
Давно интересует тема налогов в Грузии. Это должно бытт важно для всех, кто хочет открыть бизнес или инвестировать в страну. Классно, что есть льготы для малого бизнеса. Всего 1% налога на прибыль, что делает Грузию привлекательным местом для старта. Также замечательно, что налоги на аренду недвижимости так прозрачны и понятны, что иностранцам легко ориентироваться. Рада, что Грузия активно поддерживает предпринимателей, и это укрепляет её позиции как одного из лучших мест для ведения бизнеса.
Г
Гулияსექტემბერი, 24 სამშაბათი
Грузия действительно привлекает внимание иностранных предпринимателей! Приятно видеть, как простота регистрации и низкие налоговые ставки создают отличные условия для ведения бизнеса. Возможность реинвестирования прибыли без налогов — это замечательный стимул. И здорово, что правительство поддерживает аренду недвижимости, открывая новые возможности для инвесторов. Кажется, Грузия становится настоящим хабом для бизнеса!
М
Маринаივნისი, 19 ოთხშაბათი
Налоги на прибыль и на сдачу недвижимости-актуальная, важная тема. Налоговая система этой страны мне точно по душе. В скором времени хочу переехать в Грузию, поэтому данная тема мне очень важна. Помимо пейзажей и красоты природы здесь вполне реально открыть свое дело, что очень радует и мотивирует.
С
Светланаაპრილი, 07 კვირა
Очень интересно было прочесть о налогах в Грузии, особенно удивил 1% для малого бизнеса. В этой стране вести бизнес значительно проще чем у нас, конечно нужно просчитать все риски, если планируете открывать здесь бизнес. Статья хороша ещё тем, что так подробно автор расписал все возможные варианты налогов, это удобно для людей, которым информация нужна срочно.
K
kananukhinamilanaმარტი, 18 ორშაბათი
Такой гибкий налоговый подход в Грузии способствует привлечению предпринимателей и инвесторов, особенно для малого и среднего бизнеса. Возможность реинвестировать прибыль без уплаты налогов стимулирует развитие компаний и экономический рост. Эта модель налогообложения способствует созданию благоприятной бизнес-среды и способствует улучшению инвестиционного климата в стране.
B
bikteeva94თებერვალი, 07 სამშაბათი
Прежде чем открыть какой-то, пусть даже небольшой бизнес, для начала следует детально изучить тему обложения налогов, чтобы потом с этим не было проблем, ну и самое главное, это иметь свободные деньги, чтобы вовремя их оплатить. Поэтому не каждый человек может попробовать себя в качестве бизнесмена. Спасибо автору за статью!
S
straliyaდეკემბერი, 22 ხუთშაბათი
Чем больше читаю о налоговой системе в Грузии, тем больше мне нравится эта страна. Малого того, что здесь огромное количество древних памятников архитектуры и красивейшая природа, так еще и выгодные условия для осуществления бизнеса. Малому предпринимательству здесь особенно хорошо, учитывая ставки налогов и общее построение экономики, направленное на поддержку фирм.
F
fgfdrfg2012ოქტომბერი, 12 ოთხშაბათი
Не первый раз читаю, что в Грузии очень выгодно вести бизнес, особенно это связано с выплатами по налогам. Если вы хотите вложить во что-то деньги, то вполне можете обеспечить себе пассивный доход путем сдачи в аренду жилья. При этом вы будете уплачивать лишь 5% от прибыли, которую вам принесет это действие. Если же у вас небольшой бизнес, то тут вообще налог, можно считать на минималке, всего лишь 1%, для более крупных составит 20 %. Это все исходит от количества прибыли.
L
loli.lol.01აგვისტო, 27 შაბათი
Очень полезно и необходимо знать об особенностях налогов в Грузии. Ведь не имея нужных знаний Вас легко будет обмануть! А оно Вам надо? Поэтому, со статьёй нужно внимательно ознакомиться. Автор довольно полно описал всё, что нам нужно знать о налогах. Для себя я тоже нашла много нового благодаря статьи. К примеру, я не знала, что при коммерческом помещении налог возрастает до 20%. Было полезно, спасибо!
V
volobuevaanastasia331აგვისტო, 22 ორშაბათი
Мотайте на ус! Покупаешь квартирку где-нибудь в Батуми, не так чтобы уж очень далеко от моря, но и не обязательно слишком близко, предлагаешь друзьям отдых по дешевке и стрижешь бабки просто за красивые глаза. Конечно, придется нанять сестру-хозяйку из местных, чтобы за жильем следила и порядок наводила, но в общем-то, если люди знакомые, гадить они постесняются. А главное, налог плевый, договор можно оформлять официально, все частности прописывать, чтобы на неприятности не налететь. И вуаля: бизнес без особых хлопот и вложений вовсю идет. Мадлоба за статью о налогах на прибыль!
K
kristut98იანვარი, 18 სამშაბათი
Количество налогов в Грузии резко снизилось после внесения изменений в Налоговый кодекс. Политика правительства в отношении налогов привела к тому, что сегодня Грузия находится в десятке лучших стран по ведению бизнеса.
- И
  Ильяმარტი, 02 ოთხშაბათი
  Тоже важная статья и для тех, кто живет в Грузии и для тех, кто думает туда переехать. Я вообще не горю таким желанием, но понимаю, кто именно будет читать эту статью и для кого она предназначена. Спасибо создателям русскоязычного каталога по Грузии Мадлоба, за то, что они освещают все аспекты жизни в Грузии не только в качестве путешественника или туриста.